1、原始權(quán)益人是否合法擁有基礎(chǔ)資產(chǎn)，涉及的應(yīng)收賬款是否基于真實(shí)、合法的交易活動(dòng)（包括銷(xiāo)售商品、提供勞務(wù)等）產(chǎn)生，交易對(duì)價(jià)是否公允。如果基礎(chǔ)資產(chǎn)涉及關(guān)聯(lián)交易的，應(yīng)當(dāng)對(duì)交易背景真實(shí)性、交易對(duì)價(jià)公允性重點(diǎn)核查。應(yīng)收賬款系從第三方受讓所得的，應(yīng)當(dāng)核查原始權(quán)益人支付轉(zhuǎn)讓對(duì)價(jià)情況，以及轉(zhuǎn)讓對(duì)價(jià)是否公允，應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓是否通知債務(wù)人及附屬擔(dān)保權(quán)益義務(wù)人（如有），并在相關(guān)登記機(jī)構(gòu)辦理應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓登記。如存在特殊情形未進(jìn)行債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知或未辦理轉(zhuǎn)讓登記，管理人應(yīng)當(dāng)核查未進(jìn)行轉(zhuǎn)讓通知或未辦理轉(zhuǎn)讓登記的原因及合理性。

2、基礎(chǔ)資產(chǎn)涉及的交易合同是否真實(shí)、合法、有效，債權(quán)人履行合同項(xiàng)下的義務(wù)的完成情況，合同約定的付款條件的滿足情況，是否存在屬于預(yù)付款的情形，債務(wù)人履行其付款義務(wù)是否存在抗辯事由和抵銷(xiāo)情形。

3、基礎(chǔ)資產(chǎn)的權(quán)屬是否清晰明確，是否涉訴，是否附帶抵押、質(zhì)押等擔(dān)保負(fù)擔(dān)或者其他權(quán)利限制。已經(jīng)存在抵押、質(zhì)押等擔(dān)保負(fù)擔(dān)或者其他權(quán)利限制的，是否能夠通過(guò)專(zhuān)項(xiàng)計(jì)劃相關(guān)安排在原始權(quán)益人向?qū)ｍ?xiàng)計(jì)劃轉(zhuǎn)移基礎(chǔ)資產(chǎn)時(shí)予以解除。

4、基礎(chǔ)資產(chǎn)的界定是否清晰，附屬擔(dān)保權(quán)益（如有）的具體內(nèi)容是否明確；存在附屬擔(dān)保權(quán)益的，是否一并轉(zhuǎn)讓。

5、基礎(chǔ)資產(chǎn)涉及的應(yīng)收賬款是否可特定化，應(yīng)收賬款金額、付款時(shí)間是否明確。

統(tǒng)計(jì)分析基礎(chǔ)資產(chǎn)池的基本情況，包括但不限于入池應(yīng)收賬款總金額、筆數(shù)、單筆金額分布、貿(mào)易類(lèi)型分布（如有）、區(qū)域分布、行業(yè)分布、賬齡及剩余賬期分布、結(jié)算支付方式分布、影子評(píng)級(jí)分布及加權(quán)結(jié)果（如有）、擔(dān)保、信用保險(xiǎn)及其他增信情況（如有）分布、債權(quán)人和債務(wù)人數(shù)量及集中度、重要債務(wù)人情況（包括但不限于重要債務(wù)人名單、涉及的入池應(yīng)收賬款金額、筆數(shù)及其占比）、關(guān)聯(lián)交易筆數(shù)與金額及其占比、關(guān)聯(lián)交易方情況等。

入池資產(chǎn)符合筆數(shù)眾多、資產(chǎn)同質(zhì)性高、單筆資產(chǎn)占比較小等特征的，可以采用抽樣盡職調(diào)查方法。原則上，對(duì)于入池資產(chǎn)筆數(shù)少于50筆的資產(chǎn)池，應(yīng)當(dāng)采用逐筆盡職調(diào)查方法；對(duì)于入池資產(chǎn)筆數(shù)不少于50筆的資產(chǎn)池，可以采用抽樣盡職調(diào)查方法。

采用逐筆盡職調(diào)查方法的，應(yīng)當(dāng)對(duì)每一筆資產(chǎn)展開(kāi)盡職調(diào)查。

對(duì)應(yīng)收賬款賬戶安排的盡職調(diào)查包括收款賬戶信息、收款賬戶是否用于其他資金往來(lái)、債務(wù)人的付款方式等。

在盡調(diào)過(guò)程中，需注意：

1、對(duì)于一切材料，沒(méi)有經(jīng)過(guò)核實(shí)不能確定為真實(shí)，而且在核實(shí)過(guò)程中應(yīng)當(dāng)謹(jǐn)慎、仔細(xì)。

舉幾個(gè)例子：某私募債發(fā)行，由×公司提供擔(dān)保。然而，風(fēng)控人員在審核材料時(shí)，犯了錯(cuò)誤。就是只看到蓋了騎縫章（騎縫章的目的就是防范將文件的內(nèi)容調(diào)換），但是沒(méi)有把騎縫章合起檢查。騎縫章居然和后面蓋的公章不是同一個(gè)。x公司根本沒(méi)有提供基于風(fēng)控所要的擔(dān)保！雖然司法案例也認(rèn)可未備案公章的法律效力，但此時(shí)也是需要注意，應(yīng)當(dāng)由被調(diào)查單位出具關(guān)于兩套公章的說(shuō)明，以免節(jié)外生枝。還有的公司，公司名稱(chēng)“有限公司”，但用得公章刻的是“有限責(zé)任公司”，此情況下，失之毫厘謬以千里。

2、應(yīng)盡一切方法對(duì)所有材料進(jìn)行相互印證、通過(guò)第三方印證。

對(duì)于一切資料，尤其是基礎(chǔ)合同、債權(quán)余額等關(guān)鍵問(wèn)題，應(yīng)該盡可能向第三方印證，如果沒(méi)有辦法從第三方處獲得印證的，比如權(quán)威機(jī)構(gòu)的登記，盡調(diào)人員也應(yīng)當(dāng)從資料中相互印證，屏除一起疑點(diǎn)。

3、盡可能將自身累積的社會(huì)經(jīng)歷運(yùn)用到盡調(diào)中，幫助分析資料的真?zhèn)巍?

在審核資產(chǎn)證明擔(dān)保資產(chǎn)時(shí)，盡可能將自身累積的風(fēng)控經(jīng)驗(yàn)運(yùn)用其中，必要的時(shí)候，需要實(shí)地核實(shí)，并對(duì)基礎(chǔ)資產(chǎn)權(quán)屬、涉訴、權(quán)利限制和負(fù)擔(dān)等情況的調(diào)查，還可以邀請(qǐng)律師事務(wù)所協(xié)助調(diào)查，盡可能減少風(fēng)險(xiǎn)。

目前，秉一項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)嚴(yán)格按照上述風(fēng)控措施及多年積累的經(jīng)驗(yàn)，嚴(yán)苛的對(duì)每個(gè)項(xiàng)目進(jìn)行相應(yīng)的風(fēng)控管理，所推介的優(yōu)質(zhì)債權(quán)項(xiàng)目均按時(shí)兌付，如期履約。秉一會(huì)繼續(xù)在項(xiàng)目風(fēng)控的道路上精益求精，全力為追求穩(wěn)健資產(chǎn)增值的投資者，保駕護(hù)航！